下面是小编为大家整理的2023年经济运行分析报告【优秀范文】,供大家参考。
经济运行分析报告
篇一：公司上半年经济运行分析报告 **公司上半年经济运行分析报告 2012 年对于*****有限公司是极具有挑战的一年，为了圆满完成公司全年各项 经济指标，我公司在收到 2012 年上半年经济运行分析工作的通知后，积极组织 公司相关人员对公司上半年的经济情况进行分析，以确保更好的安排下半年的工 作，分析结果如下：
一、 主要经济指标完成情况 1.市场开发 2012 年我公司市场开发指标为 万元，1-6 月份实际完成 万元，占全年计划 的 ，主要项目为 2.经营总量 上半年计划完成产值 万元，实际完成产值 万元。
3.实现利润 上半年实现利润 万元。
4.管理费上交 公司 1-6 月份应交管理费 万元，货币资金上交 万元。
5.工资发放及保险交纳情况 上半年员工工资发放到月份，保险交纳至月份，1-6 月工资、保险剩余部分将 在下期工程款回来之后全部发放以及交纳。
经济指标完成情况图表分析（单位:万元）: 二、 资金流转及使用情况 1. 公 司 1-6 月 份 在 施 工 程 为 累 计 收 回 工 程 款 万 元 ， 其 主 建 工 程 **************。存在的主要问题是，我公司针对这个问题已定制了专门的应对 措施，以保证能及时的收回工程款。
2. （1）、截止 6 月底，公司在资金结算中心没有贷款。
（2）、个人借款 6 月底余额 213045.07 元，全部为在施工程项目经理、公司经 理及管理人员所借备用金，正在逐月清理，年底全部清理。
（3）、财务费用上半年共支出 元，为银行汇款手续费。
三、合同的履约情况 严格按照各项合同的约定事项执行，材料、劳务合同签订率 100%，劳务费用按月按合同约定比例足额支付，无超付现象，无劳务纠纷发生；
由于资金紧张，材料欠款不能按合同约定比例支付，更无超付现象，无法律纠纷 发生。
四、 项目责任成本控制情况 1、成本分析 公司上半年预算成本 万元，实际成本 万元，成本降低额 万元，成本降低率 。
*********项目主要亏损为人工费亏损。造成*********项目项目人工费亏损的 原因是劳务分包费以平米包干计价，远远超出定额中人工费单价。
2、公司工料分析 见附件 3、影响经济效益的原因 人工费：就目前市场而言管理费率越来越高，劳务公司的管理费居高不下，且 公司现有劳务资源缺乏，造成有工程没有劳务队，有劳务队，但素质不高，劳务 施工过程中造成浪费、返工情况严重，无形的增加施工成本。
材料费:在项目管理过程中各项大宗主材的认价程序较往年越来越透明化。甲方 参与力度越来越大，公司目前已建立部分协议用户，但远远不能满足正常施工需 要。资金瓶颈也是制约公司材料费居高不下的突出原因。
机械费：全部用于支付电费以及劳务队的机械使用费用。
其他直接费：给土建单位的配合费、上交公司的管理费及提取的质量基金，给土 建单位的配合费越来越高是主要原因，公司总体产值不高，造成从项目上提取的 点数增大，加大了项目成本支出。
五、 全年经济预测 1、全年市场开发指标 万元，预计对内 万元，对外 万元。
2、全年经营总额指标 万元，预计全年完成产值 万元， 3、上交管理费货币 万元，预计 万元管理费可以按时上交， 4、利润指标 万元，全年预计实现利润 万元。
5、工资按时发放，五险一金足额按时上交公司。
6、预计下半年回收工程款 万元 六、下半年的工作措施 1、积极开拓市场，加大对外承揽任务的力度，努力实现年度经营指标。
2、严抓项目成本管理，强化落实成本管理制度，在保证工程质量的前提下，严 格控制项目成本。
3、注重项目材料管理，严把项目材料进出关，并定期进行项目 物资消耗盘点， 按月对项目进行成本分析。
4、保障材料及时供应，加快施工进度，提高三钢工具和机械设备的周转使用率。
5、强化劳务管理，严格按照各项目所签订的劳务合同执行，避免发生劳务纠纷。
6、加紧后期工程的进度，尽快退出三钢租赁工具和机械设备， 减少不必要的成本支出。
7、加强项目管理人员的培训与学习。根据分公司的实际情况，有针对性的制定 培训计划，努力提高员工业务素质。
篇二：经济运行分析报告范文 经济运行分析报告范文 ****年对于河化公司来说是充满商机、极具？战的一年。由于受国际磷铵价格 和海运费上涨带动以及国内市场需求的增长，预期磷铵市场将出现旺销势头；而 原材料供应运输紧张、价格上涨和电力不足又严重制约企业生产。如何？住机遇， 把握商机，去年底鹿化公司对外部市场环境和企业内部状况进行了充分研究，提 出以“管理重严、生产重稳、经营重效、挖潜重实、员工重责、发展重谋”作为 ****年度经营工作方针，制定了年度经营计划。经董事会批准，****年度的经营 目标是生产磷铵 22 万吨，实现销售收入 4.13 亿元，年度亏损额控制在 8,500 万元以内。
一季度在股东单位和政府有关部门的支持下，公司董事会正确领导， 经营班子积极组织实施，克服了原材料供应紧张及电力不足等困难，狠抓工艺、 设备管理，做好平衡调度，想方设法解决原材料供应和电力不足等问题，使生产 实现稳产高产。同时抓住国际市场价格上涨机遇，加大产品出口力度，取得了较 好的销售收益。一季度共计生产磷铵 64,197.55 吨，完成年度目标任务的 30%；
销售磷铵 70,806.01 万吨，实现销售收入 13,280.63 万元，完成年度销售收入的 32%；经营亏损 957.32 万元。与上年一季度相比，磷铵产量增长 72%，销量增长
43%；亏损额下降 74.07%。一季度可说是产销两旺，产销率达 110%，资金回笼率 100%，实现开门红，为全面完成年度经营目标带来了良好开端。以下将有关情况 分别分析汇报。
一、一季度经营状况 （一）生产稳定、产量增加、消耗下降 一季度强调生产重稳，进一步加强生产设备管理和工艺指标分析、控制，并针 对上年四季度高负荷生产运行出现的一些列问题，多次召开专题会议，解决制约 生产的瓶颈问题。同时加强对员工的岗位培训和安全教育，强调员工重责，提高 员工责任心，杜绝重大安全事故发生，使设备完好率、开车率、工艺指标合格率 不断提高，各装置基本实现了长周期、安全、稳定运行，产量大幅上升，消耗明 显下降。除氟化铝外，液氨、硫酸、磷酸、磷铵全部达产并超额完成产量计划。
其中：
1、产量 1、磷铵生产 64,197.55 吨，完成年计划的 29.18%。磷铵开车率比上年同期提 高 60%，产量增加 26,966.90 吨，增长 72%。
2、磷酸生产 30,440.86 吨，完成年计划的 28.99%。磷酸开车率比上年同期提 高 27%，产量增加 11,884.76 吨，增长 64%。矿耗（磷矿）由上年同期的 4.3467 吨降至 3.9557 吨，下降 9%。
3、硫酸生产 101,280.00 吨，完成年计划的 27.52%。硫酸开车率比上年同期提 高 4%，产量增加 25,014.94 吨，增长 33%。
4、液氨生产 14,417.59 吨，完成年计划的 26.21%。合成氨开车率比上年同期 降低 3%，产量增加 5,447.79 吨，增长 61%。
5、氟化铝生产 393.55 吨，完成年计划的 13.12%。氟化铝开车率比上年同期降 低——%，产量增（减）——吨，增长（下降）——%。
产品产量对比表 项目产品 上年一季度实际 本年度计划 本年一季度 与上年同比 实际 完成年计划% 增减量（吨） 增减% 液氨 8,969.80 55,000 14,417.59 26.21 +5,447.79 +60.73 硫酸 76,265.06 368,000 101,280.00 27.52 +25,014.94 +32.8
磷酸 18,556.10 105,000 30,440.86 28.99 +11,884.76 +64.05 氟化铝 450.93 3,000 393.55 13.12 -57.38 -12.72 磷铵 37,230.65 220,000 64,197.55 29.18 +26,966.90 +72.43 2、消耗 1、合成氨煤耗由上年同期的 1.5909 吨降至 1.4201 吨，下降 10.74%,；耗蒸气 由上年的 3.2023 吨降至 2.9814 吨，下降 6.7%；电耗由上年的 1,975.09 度降至 1,737.66 吨，下降 12%。
2、硫酸电耗由上年的 142.36 度至 131.38 度，下降 7.7%。
3、磷酸矿耗（磷矿）由上年同期的 4.3467 吨降至 3.9557 吨，下降 9%,；酸耗 （硫酸）由上年的 2.9711 吨降至 2.6854 吨，下降 9.62%；电耗由上年的 279.52 度降至 204.17 度，下降 27%。
4、磷铵氨耗由上年同期的 0.2283 吨降至 0.2253 吨，下降 1.3%,；酸耗（磷酸） 由上年的 0.4908 吨降至 0.4721 吨，下降 3.81%；电耗由上年的 41.4 度降至 30.63 度，下降 26%。
5、氟化铝—— （二）原材料供应紧张、价格上涨 一季度两煤两矿供应因铁路运输紧张，原材料采购价格上涨。其中 （1）烟煤由上年同期 240 元/吨升至 285 元/吨，增加 45 元/吨，上涨 19%；
（2）无烟煤由上年同期 400 元/吨升至 480 元/吨，增加 80 元/吨，上涨 20%；
（3）硫铁矿由上年同期 128 元/吨升至 160 元/吨，增加 32 元/吨，上涨 25%；
（4）磷矿由上年同期 218 元/吨升至 235 元/吨，增加 17 元/吨，上涨 8%；
（5）氢氧化铝由上年同期 1,390 元/吨升至 2,240 元/吨，增加 850 元/吨，上 涨 61%；
以上主要材料采购价格与上年同期相比，综合上涨率超 15%，目前仍 有上涨趋势。
（三）产品销售量及销售收入大幅增长 在销售方面，由于今年国际磷铵价格和海运费上涨及国内需求增长影响，带动 国内磷铵市场，销量增加，价格上涨。主产品磷铵国内销售量和出口量均比上年 同期有较大幅度增长。尤其是磷铵出口价格涨幅较大，一季度出口离岸价与上年 同期的 160 美元/吨相比，上升了近 60 美元/吨，平均达 220.5 美元/吨，3 月底
已升至 260 美元/吨。我公司抓住契机，加大产品出口力度，出口量和创汇大幅 增长，磷铵出口量由上年同期的 2.54 万吨增加至 3.31 万吨，增加 0.77 万吨， 增长 31%；出口创汇由上年同期的 425 万美元增加至 730 万美元，增加 305 万美 元，增长 72%；
1、磷铵销售 70,806.01 吨（其中出口 33,115.36 吨），完成年度任务的 32%， 与上年同比增长 42.53%；实现销售收入 12,300.65 万元，与上年同期比增长 80%。
2、氟化铝销售 934 吨，完成年度任务的 31%，与上年同期比增长 112.27%；实 现销售收入 374.09 万元，与上年同期比增长 90.19%。
3、硫酸销售 13,271.48 吨，完成年度任务的 18%，与上年同期比下降 20.43%， （销量下降的主要原因是磷铵增产使自用硫酸量增加所至）；实现销售收入 374.49 万元，与上年同比下降 7.93%。
4、液氨因今年电力不足而限产，其产量只能满足磷铵生产需要，故没有对外销 售。
5、其他产品（粉煤、氟硅酸和煤灰等副产品）销售收入 231.39 万元，与上年 同期的 335.43 万元相比，减少 104.04 万元，下降 31.02%，其他销售收入下降 的主要原因是减少粉煤销售所至（公司粉煤成球项目正在施工中，粉煤加工成球 使用可降低成本，故减少粉煤销售）。
产品销售收入对比表 品名 销售 ****年一季度实际 ****年一季度实际 与 **** 年 同 期 比 销量(T) 单价 (元/T) 销售收入(万元) 销量(T) 单 价(T/元) 销售收入(万元) 销 量 单 价 销售收入 增 减 数 ±% 增减 额 ±% 增 减 额 ±% 液氨 253.75 1,548.67 39.30 -253.75 -100 -39.30 -100.00 硫酸 16,679.84 243.85 406.73 13,271.48 282.18 374.49 -3,408.36 -20.43 + 38.33 +15.72 -32.24 -7.93 氟化铝 440.00 4,470.28 196.69 934.00 4,005.28 374.09 + 494.00 +112.27 -465.00 -10.40 +177.40 +90.19 磷 铵 49,677.61 1,375.67 6,834.02 70,806.01 1,737.23 12,300.65 +21,128.40 + 42.53 + 361.56 +26.28 + 5,466.63 +79.99
其它收入 335.43 231.39 -104.04 -31.02 合 计 7,812.17 13,280.62 +5,468.45 +70.00 （四）成本持续下降 一季度由于生产实现长周期、安全、稳定运行，生产工艺控制较好，除氟化铝 因原材料价格上涨较大、产量下降等影响成本大幅上升外，磷铵、磷酸等制造成 本均比去年同期有较大幅度下降，在原材料采购价格上涨 15%的状况下，主要产 品磷铵的制造成本降至 1472.47 元/吨，与上年同比降低 258.35 元/吨，下降 15%。
磷铵工厂完全成本降至 1,735.48 元/吨，与上年同比，降低了 237.62 元/吨，下 降 12%，同时消化原材料涨价因素 57.90 元。
1、制造成本大幅下降 （1）硫酸制造成本为 258.06 元/吨，与上年同期的 309.98 元/吨相比，降低 51.92 元，下降 16.75%。
（2）磷酸制造成本为 2,016.41 元/吨，与上年同期的 2,410.58 元/吨相比，降 低 394.16 元/吨，下降 16.35%，同时消化磷矿价格上涨因素 54.88 元/吨。
（3）液氨制造成本为 1,898.16 元/吨，与上年同期的 2,072.47 元/吨相比，降 低 174.31 元/吨，下降 8.41%，同时消化原料煤价格上涨因素 142.39 元/吨。
（4）磷铵制造成本为 1,472.47 元/吨，与上年同期的 1,730.82 元相比，降低 258.35 元/吨，下降 14.93%，同时消化在材料价格上涨因素 57.90 元。
（5）氟化铝制造成本为 10,393.01 元/吨，与上年同期的 7,589.42 元/吨相比， 增加 2,803.59 元/吨，上升 36.94%，其中原材料价格影响成本增加 1,285.69 元 /吨。
产品平均制造成本对比表：
品名 直接材料 直接人工 直接制造费用 减副产品 折 旧 单位制造成本 同期 对比 03 年一季度 04 年一季度 03 年一季度 04 年一季度 03 年一季度 04 年一季度 03 年一季度 04 年一季度 03 年一季度 04 年一季度 03 年一季度 04 年一季度 增减 金 额 升降% 硫酸 202.90 203.76 5.59 6.24 12.05 15.08 -45.18 -68.13 134.61 101.12 309.98 258.06 -51.92 -16.75
磷酸 1625.19 1519.18 7.22 6.84 53.18 28.42 -15.69 -12.48 740.67 474.46 2410.58 2016.41 -394.16 -16.35 液氨 1323.66 1349.73 63.58 62.40 90.22 104.45 595.01 381.59 2072.47 1898.16 -174.31 -8.41 磷铵 1162.48 1114.12 6.79 5.73 7.88 10.09 553.67 342.53 1730.82 1472.47 -258.35 -14.93 氟 化 铝 2988.68 4627.44 163.32 283.72 268.23 742.92 4169.19 4738.93 7589.42 10393.01 +2803.59 -36.94 2、管理费用 一季度管理费用总计支出 1,091.32 万元，与上年同期的 720.92 万元相比，增 加 370.40 万元，上升 51.38%。管理费用同比大幅增加，原因是新增费用较多， 主要有：预提技术开发费 133 万元，预提排？费 48 万元，预提公积金 42 万元， 效能工资 38 万元，工资附加费 26.31 万元、房产税和土地使用税 34 万元，新增 费用合计 321.31 万元，占增加总额的 87%。平均每吨磷铵产品负担 145.28 元（按 磷铵、氟化铝产量和硫酸、液氨销售量计算分担金额），与上年同期 132.64 元/ 吨相比，上升 9.53%。
3、销售费用 一季度销售费用总计支出 255.29 万元（其中自营出口运杂费 181.94 万元），与 上年 286.75 万 元（其中自营出口运杂费 140.80 万元）相比减少 31.46 万元，下降 11%。平均 每吨磷铵产品负担 9.72 元(计算依据同管理费,自营出口每吨负担为 64.72 元, 多 55 元厂内至港口运杂费)与上年的 25.75 元(自营出口每吨负担为 80.75 元, 多 55 元厂内至港口运杂费)相比,每吨减少 16.03 元,下降 62%.。
4、财务费用 一季度财务费用支出（含预提未付）628.56 万元，与上年同期 309.99 万元相 比增加增加 318.57 万元，上升 102.77%。与上年同比大幅增加的原因是上年少 计提了一个半月的长期借款利息，而本年则为按正常计提。平均每吨产品负担 8.37 元（计算依据同管理费）与上年同期的 5.70 元相比，增加 2.67 元，上升 46.86%。
（五）财务成果显著，减亏幅度较大
一季度累计实现销售收入 13,280.63 万元，与去年同期 7,762.77 万元相比，增 加收入 5,468.46 万元，增长 111.74%，累计亏损 957.32 万元，占年度控亏指标 的 11.26%，与上年同期 3,691.39 万元相比减少亏损 2,734.07 万元，下降 74.07%。
二、资产负债及所有者权益变动情况 至****年 3 月底，公司资产总额为 197,611.25 万元，比年初的 198,764.68 万 元减少 1,153.43 万元，其中：固定资产净值 171,743.78 万元，流动资产 16,546.92 万元，无形及递延资产 9,320.55 万元；负债总额为 172,846.61 万元， 比年初的 173,042.71 万元减少 196.10 万元，其中：长期负债 162,986.93 万元 （长期借款 154,869.32 万元，长期应付款 8,117.61 万元），流动负债 9,859.68 万元；所有者权益总额为 24,764.63 万元，比年初的 25,206.02 万元减少 441.39 万元。其中：股本 70,175 万元（广西投资(集团)公司 50,175 万元，国投资产管 理公司 20,000 万元），资本公积 620.10 万元，应弥补亏损 46,030.47 万元。
三、现金流量分析? 今年上半年公司的现金流入量为 21,743.34 万元，现金流出量为 21,641.24 万 元，净现金流量增加 102.14 万元。
四、财务指标综合分析 （一）偿债能力分析 1、长期偿债能力 3 月底，公司的资产负债率达 87.47%，所有者权益比率只有 12.53%，债务权益 比率 698.08%；与年初的资产负债率 86.73%、所有者权益比率 13.27%、债务权 益比率 653.58%相比，负债率增加，权益率减少。主要原因：一是计提一季度长 期借款利息 594 万元，因无力支付而增加长期借款，使资产负债率上升。二是一 季度仍出现经营亏损额 957.32 万元，导致所有者权益比率和下降。分析显示负 债率过高，债务负担重，长期偿债能力太低，融资困难，企业经营存在较大风险。
2、短期偿债能力 3 月底的流动比率为 167.82%，速动比率为 100.15%，营运资金只有 6,687.24 万元。这三项指标与年初 139.30%、67%、4,809.34 万元相比，有较大幅度提高。
流动比率由年初的 139.30%上升至 167.82%，提高了 20%；速动比率由年初的 67% 上升至 100.15%，提高了 49%。这两项指标已接近和达到理想状态（正常指标：
流动比率为 200%，速动比率为 100%），营运资金也比年初增加 1,877.90 万元， 增长 39%，分析显示我公司的现金流增长较快，短期偿债能力和抗风险能力有了 较大提高。
（二）营运能力分析 ****年一季度的存货周转率为 1.64 次，与上年同期 0.94 次相比，周转速度提 高了 74%，说明周转速度较快，产品畅销。3 月底帐面反映存货资金占用 6,672.36 元，其中：库存磷铵还有 1.20 万吨，占用资金 1,798 多万元，其他中间产品（氟 化铝、硫酸、磷酸、液氨）占用资金 1,172 万元，产品占用资金共计 2,970 万元。
原材料占用资金 1,283 万元，其他存货占用资金 2,415 万元。从存货资金占用分析，一是主要产品磷铵占用资金较多，主要是 3 月份有 7000 多吨未能按期装运出口，产品积压在港口所至。二是原材料占用资金太少， 主要是由于铁路运输紧张，造成两煤两矿库存严重不足，影响正常生产；三是其 他存货占用资金较多，主要是基建结转剩余物资材料和备品备件等，占用资金 2,000 多万元，应想方设法盘活变现。一季度应收账款周转率达 5.04 次，与上 年同期的 3.51 次相比，周转速度提高了 44%，说明我公司的资金回笼较上年同 期要快，一季度共回笼资金 10,835.51 万元，资金回笼率超过 100%。一季度的 流动资产周转率只有 0.83 次，与上年同期的 0.44 次相比，虽然提高了 88%，但 周转仍然较慢。分析显示我公司的产品在今年一季度的销售效率比较高，产品畅 销，有较好的市场前景，资金回笼较快，企业营运能力与上年同比，有较大提高， 但原料供应不足给企业带来很大压力。流动资产周转速度较慢，也说明基建期积 压的 2000 多万元存货资金占用不合理，应尽快处置变现。
（三）盈利能力分析 3 月底的总资产报酬率为-0.47%、所有者权益报酬率为-3.87%、销售毛利率为 8.26%、销售净利率为-7.21%、成本费用利润率为-6.82%，与上年同期的总资产 报 酬 率 -1.74% 、 所 有 者 权 益 报 酬 率 -8.77 、 销 售 毛 利 率 -26.78% 、 销 售 净 利 率 -47.55%、成本费用利润率-33.08%相比，各项指标都有较大幅度上升，显示企业 的盈利能力提高。影响盈利能力提高的因素，一是今年一季度生产稳定，产量大 幅增加，消耗降低，单位制造成本下降。与上年同比，产量增加 2.7 万吨，增长 72%；制造成本降低 237.62 元/吨，下降 12%；二是产品销售量大幅增加，价格
上升。销售量比上年同期增加 2.11 万吨，增长 42.53%；销售价格上升 361.56 元/吨，上涨 33%。值得一提的是在以上因素影响下，鹿化公司投产三年来？次 出现销售毛利。分析显示企业的资产利用效率越来越好，在增加收入和节约资金 使用等方面取得了良好的效果，获利能力比上年有了较大提高，说明企业已逐步 走向良性循环，朝着好的方向发展。
五、其他指标说明 （一）税金缴纳情况 一季度共计缴纳增值税 10.62 万元，房产税 20 万元，城建税及教育费附加 0.53 万元；获取批准出口退税 339.52 万元，获取批准免抵税款 318.78 万元，3 月底 已申报待审批退税款 3.53 万元；3 月末进项税留底税额 6.07 万元。
（二）工业总产值、期末职工人数及劳动生产率 1、一季度按 90 年不变价计算实现工业总产值 14,587.96 万元，按现行价格计 算实现工业总产值 11,608.63 万元。
2、一季度平均员工人数为人 1543 人，在册员工为 1547 人（上年同期为 1538 人）。
3、一季度全员劳动生产率分别为 9.45 万元/人(产值按 90 年不变价)、7.52 万 元/人(产值按现行价)、实物磷铵 41.63 吨/人(按产量计算)。
六、主要管理措施 （一）业总产值 工业总产值（90 年不变价）17,000 万元 （二）产品产量计划 1、硫酸 180,000 吨 2、液氨 27,000 吨 3、磷酸 54,000 吨 4、氟化铝 1,320 吨 5、磷酸二铵 108,000 吨 （三）产品销售计划 1、销售磷铵 100,000 吨（其中出口 40,000 吨），销售收入 14,233.27 万元；
篇三：企业经济运行分析提纲和范例
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企业经济运行分析提纲和范例 分析报告主要包括下述三个方面的内容：
第一部分提要段。概括公司综合情况，让财务报告接受者对经济运行情况分析 说明有一个总括的认识。
第二部分说明分析段。对公司运营及财务现状的介绍，并进行分析。该部分要 求文字表述恰当、数据引用准确。对经济指标进行说明时可适当运用绝对数、比 较数及复合指标数。应重点说明分析如下事项：
1、本企业生产经营情况与去年同期比较有何特点，内部扩大产能、基本建设投 入、新增固定资产投入情况。外部政策环境变化对生产经营的影响，也包能源、 原材料价格和人工成本等。
2、企业提供税收情况。包括增值税、企业所得税、消费税、营业税主要税种应 交及已交情况及应交未交原因，企业总体税收增减情况及原因。
3、重点运用、营业收入、营业成本、三项费用、利润（亏损）等效益指标，两 项资金占用、科技支出（企业自筹和政府支出的决算指标结构）占收入比重、企 业创税率（应交税金占营业收入比重）、职工收入等焦点、重点管理指标，阐明 分析企业产销情况、特点，企业产能变化情况，结构调整措施及带来的效益变化 情况，对税收产生的影响，并对企业盈利或亏损做出因素分析。
第三部分趋势分析段。作出说明和分析后，对于经营情况、财务 1 状况、盈利业绩，应该从财务角度给予公允、客观的概括和预测。并应重点说明 当前企业生产经营中面临的突出问题及今后趋势预测。一是提高经济运行质量， 加快发展企业、金融、政府部门等各方面应采取的对策措施、建议。二是趋势预 测分析要切合实际，分清企业营销、管理、重点达产项目因素，企业外部财务、 税收及社会投资等政策环境变化因素，企业主导产品适用技术所处领域技术进步 及拥有自主知识产权专利因素，国际、国内市场需求变化因素，主要原材料及上 游产品供给价格因素等方面。
附：主要行业企业经济运行分析案例 2 案例 1：（化工企业）
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成山集团有限公司 2006 年 1—10 月份经济运行分析 一、企业经济运行情况 成山集团与美国库珀公司于 2005 年 12 月份合资成立了“库珀成山（山东）轮 胎有限公司”和“库珀成山（山东）客车轮胎有限公司”。投入资本 亿元，占 合资公司注册资本的 %，于 2006 年 2 月份正式运作。新公司成立后，加大对专 业技术人员招聘力度，对产品结构作了调整，同时对技术含量高、高附加值的半 钢和全钢轮胎的产量也作了相应调整。但今年 1—10 月份，受国际原油市场价格 上涨等因素影响，天然胶价格与去年同期相比增%，增加成本万元，炭黑同比增 加%，增加成本万元，其他材料也有不同程度增加，但帘子布和钢丝分别下降% 和%。由于增减因素变化，影响斜胶胎成本同比上升 %，半钢胎成本增加 %， 全钢胎上升%。
1—10 月份，钢帘线公司生产的主要原材料价格持续上涨，仅国产盘条、铜板、 锌板等原材料因涨价因素而增加成本万元。与同期相比，宝钢盘条上涨%，沙钢 盘条上涨%，平均涨幅达%。而原本属高利润空间的钢帘线产品市场竞争异常激烈， 为保持市场占有率，本年度钢帘线、胎圈钢丝价格几次下调，1—10 月份因价格 调整因素影响收入减少万元。
二、1—10 月份税收情况 3 1—10 月份各种税收情况见上表，期末欠缴税款属当月实现数，于下月 10 日前 清缴，不存在欠税问题。增减的具体原因如下：
1、增值税：
增值税（含免抵额）比去年同期增加，主要原因一方面由于改变了收入的确认 方法，实行促销政策，增加销售力度，收入比去年增加；另一方面，加大加工贸 易出口力度，前 10 个月出口收入同比增加 %，国内原材料采购量锐减，从而导 致进项税相应减少。
2、消费税：
消费税比去年同期降低，主要原因一是国家自 4 月 1 日起对消费税税率由%下调 为%。原因二是压缩了斜胶胎的生产。
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3、所得税：
本年新公司及钢帘线公司享受免征所得税的税收优惠政策，因此实现所得税总 额下降。
三、2006 年 1—10 月份，累计实现工业产值 亿元，汇总营业收入 亿元，同 比增长 ％。营业成本 亿元，期间费用 亿元，实现利润总额 亿元，同比下 降 ％；两项资金占用 亿元，占收入比重 ％，科技支出 万元，占收入比 重 ％。实现税金 亿元，创税率 ％。
此外，资产负债率 ％，应收账款周转天数 天，存货周转天数 天。
以上几项经济指标反映出成山集团合资后，资产负债情况和资产周转状况较为 正常，合资后的集团公司税收总额变化不大。而且随着企业规模的扩大，享受所 得税优惠政策到期，税收增幅潜力较大。随着钢帘线公司三期工程陆续达产，其 产能将会有巨大的提升，也是税收的另一增长点。
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